[Mới Nhất 2024] Mẫu Tờ Khai Thuế TNDN Tạm Tính

Việc khai thuế TNDN đóng vai trò quan trọng trong việc giúp doanh nghiệp có thể xác định được thời điểm để nộp Thuế TNDN trong khi Thuế TNDN là loại thuế trực thu, thu trên kết quả hoạt động sản xuất, kinh doanh cuối cùng của doanh nghiệp (DN). Vậy, Mẫu tờ khai thuế TNDN tạm tính mới nhất 2024 sẽ như thế nào và đóng vai trò gì, hãy cùng Dịch vụ kế toán thuế Nha Trang chia sẻ thông tin hữu ích đến quý bạn đọc thông qua bài viết dưới đây nhé!

1. Hướng dẫn nộp Thuế TNDN tạm tính qua mạng

Bước 1: Truy cập cổng thông tin Thuế điện tử của Bộ Tài chính.

Người nộp thuế truy cập cổng thông tin Thuế Điện tử của Bộ Tài chính thông qua đường link sau: http://thuedientu.gdt.gov.vn. Tiếp theo đăng nhập bằng tài khoản đuôi -MYSQL.

Bước 2: Lập giấy nộp tiền

Người nộp thuế nhấn chọn ô “Nộp thuế”, tại giao diện mới chọn “Lập giấy nộp tiền”. Tiếp theo nhấn chọn ngân hàng công ty đăng ký tài khoản nộp thuế

Bước 3: Chọn loại tiền sử dụng nộp thuế

Người nộp thuế chọn Loại tiền và Số tài khoản ngân hàng dùng để nộp thuế.

Bước 4: Chọn tài khoản ngân hàng

Tiếp theo người nộp thuế chọn tài khoản ngân hàng sẽ nhận tiền thuế.

Bước 5: Chọn kỳ nộp thuế và gõ theo định dạng

Người nộp nộp tiền cho nhiều kỳ hoặc ko rõ nợ thuế từ bao giờ thì ghi kỳ hiện tại khi này cơ quan thuế sẽ gạch nợ theo phát sinh từ cũ tới mới.

Bước 6: Chọn mục thuế và loại thuế

Người nộp thuế chọn mục thuế và loại thuế cần nộp.

Bước 7: Điền thông tin khác

Người nộp thuế điền các thông tin khác gồm:

• Ghi chú (ko bắt buộc)
• Số tiền
• Mã chương (tra mã chương tại https://tracuunnt.gdt.gov.vn).

Bước 8: Kiểm tra lại thông tin

Người nộp thuế kiểm tra lại toàn bộ thông tin trên giấy nộp tiền đã lập sau đó cắm chữ ký số vào máy tính, chọn “Ký và nộp” để ký số và nộp tiền.

Bước 9: Tra cứu lại giấy nộp tiền.

Lưu ý: Tài khoản ngân hàng phải duy trì số dư tối thiểu theo quy định của ngân hàng, thường là 1.000.000 VNĐ.

2. Mẫu Tờ Khai Thuế TNDN Tạm Tính Số 01A/TNDN

Dưới đây là Mẫu số 01A/TNDN: Tờ khai thuế TNDN tạm tính dành cho người nộp thuế khai theo thu nhập thực tế phát sinh

Anh chị có thể tải mẫu Mẫu số 01A/TNDN tại đây: Mau_so_01A_TNDN

=>> Xem ngay: [Hướng Dẫn A-Z] Nộp Thuế TNDN Tạm Tính Qua Mạng 2024

3. Xác định thu nhập và cách tính thuế TNDN tạm tính

3.1. Xác định thu nhập

Thu nhập tính thuế trong kỳ tính thuế được xác định bằng thu nhập chịu thuế trừ thu nhập được miễn thuế và các khoản lỗ được kết chuyển từ các năm trước theo quy định.

Thu nhập tính thuế = Thu nhập chịu thuế – Thu nhập được miễn thuế – Các khoản lỗ được kết chuyển theo quy định

3.2. Cách tính thuế TNDN tạm tính

Số thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp trong kỳ tính thuế bằng thu nhập tính thuế nhân với thuế suất.

Thuế TNDN phải nộp = Thu nhập tính thuế x Thuế suất thuế TNDN

Trường hợp doanh nghiệp nếu có trích quỹ phát triển khoa học và công nghệ thì thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp được xác định như sau:

Thuế TNDN phải nộp = (Thu nhập tính thuế – Phần trích lập quỹ KH&CN ) x Thuế suất thuế TNDN

Phần trích lập quỹ KH&CN (nếu có): được trích tối đa 10% thu nhập tính thuế hàng năm. Doanh nghiệp tự xác định mức trích lập Quỹ phát triển khoa học công nghệ theo quy định trước khi tính thuế thu nhập doanh nghiệp.

Trên đây, Kế toán thuế Nha Trang trọn gói đã giúp bạn tìm hiểu “Mẫu Tờ Khai Thuế TNDN Tạm Tính. Mới Nhất 2024”. Hy vọng thông tin này hữu ích tới quý bạn đọc.

DỊCH VỤ KẾ TOÁN NHA TRANG THUÊ NGOÀI TRỌN GÓI CHỈ TỪ 400K/THÁNG
(Giải quyết các vấn đề “Kế toán – Thuế” cho doanh nghiệp. Bảo mật, chính xác, tiết kiệm 80% chi phí.)